關于印發《青島市財政局科學技術專項資金管理暫行辦法》的通知
各區（市）財政局、科技局：
根據《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國辦發〔2014〕11號）和《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革的方案》(國發〔2014〕64號）等文件精神，為加強科技資金管理改革，進一步提高科技專項資金的使用效益，我們制定了《青島市財政局科學技術專項資金管理暫行辦法》，現印發給你們，請遵照執行。
青島市財政局 青島市科學技術局
2015年12月1日
青島市財政局科學技術專項資金管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為貫徹落實《中共青島市委青島市人民政府關于大力實施創新驅動發展戰略的意見》（青發〔2015〕8號），全面提升我市自主創新能力，規范和加強科學技術專項資金（以下簡稱科技專項資金）的使用管理，提高資金使用效益，根據《預算法》、《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國辦發〔2014〕11號）、《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革的方案》(國發〔2014〕64號)有關精神，制定本辦法。
第二條 科技專項資金是指為推動我市科技事業發展，由市財政從年度預算中安排的專項資金。由市財政局、市科技局共同管理，專款專用。
第三條 科技專項資金的使用和管理充分體現政府目標導向，遵循“集中財力、聚焦重點，分類支持、多元投入，專賬核算、專款專用，科學安排、注重績效”的原則。
第四條 科技計劃項目的立項、實施、驗收管理按照《青島市科學技術局科技計劃項目管理辦法》（青科字〔2013〕8號）及相關專項管理辦法和細則執行。
第二章 管理機構及其職責分工
第五條 市財政局主要負責計劃項目的預算下達、資金撥付、績效評價和專項資金的監管工作。
（一）會同市科技局共同制定專項資金管理辦法；
（二）負責組織計劃項目預算綜合評審、核定；
（三）根據計劃項目下達的通知，撥付項目經費；
（四）會同市科技局對科技專項資金使用情況進行監督、檢查，組織開展績效評價。
第六條 市科技局主要負責計劃項目及專項資金管理工作。
（一）會同市財政局制定并向社會公開發布申報通知；
（二）統一受理計劃項目申請，并進行形式審查；
（三）確定計劃項目的評審辦法和評審標準（補助標準）；
（四）會同市財政局組織計劃項目預算評審，并下達計劃項目通知；
（五）與項目承擔單位簽訂計劃項目任務書（政策兌現類除外）；
（六）提出年度科技專項資金計劃項目或補助方案，會同市財政局編制年度科技專項資金預算；
（七）負責計劃項目的跟蹤管理，組織項目驗收（政策兌現類除外）、績效評價及項目資金日常監管。
第七條 科技專項資金使用單位職責：
（一）據實編報計劃項目立項申請材料；
（二）組織計劃項目實施，落實計劃項目實施條件和配套資金；
（三）根據簽訂的計劃項目任務書要求使用項目資金；
（四）嚴格項目資金支出管理，對項目資金專款專用、專賬核算；
（五）及時向市科技局、市財政局提報有關報告；
（六）接受有關部門的監督檢查和審計。
第三章 支持范圍與方式
第八條 科技專項資金支持范圍：主要用于科技創新基礎設施及重大項目建設、科技條件平臺建設與運行保障、科技成果轉化、科技人才隊伍建設、國際科技合作、關鍵技術攻關、社會公益類技術研究與應用基礎研究、知識產權運用和保護等，以及市委、市政府確定實施的其他科技創新工作。
第九條 市科技局、市財政局根據科技專項資金定位，結合市委、市政府工作要求，組織實施各類市級科技計劃。
第十條 科技專項資金支持方式：根據項目類別和實施主體的不同，主要采取不同支持方式。
（一）前補助。主要用于支持競爭前技術、行業共性技術及前沿性、民生類、公益性科技項目。
（二）后補助。主要是用于科技成果轉化各類后補助項目，以及鼓勵企業自主投入，科技專項資金事后補助的科技項目。
（三）以獎代補。對科技政策兌現類項目主要采取獎勵方式予以支持。
（四）股權投資與基金。主要用于支持具有良好發展前景創新創業項目或者中試及產業化企業項目，通過以股權投資或基金形式進行科技資金投入。
第四章 經費開支范圍
第十一條 研發類計劃項目開支內容
研發類計劃項目主要指關鍵技術攻關、社會公益類技術研究與應用基礎研究、軟科學等直接資助類科技計劃項目，建立項目間接成本補償機制，將項目經費分為直接費用和間接費用。
（一）直接費用是指在項目研究開發過程中發生的與之直接相關的費用，主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費和其他支出等。
1.設備費是指在項目研究開發周期以內發生的以下三類費用：購置或試制專用儀器設備、對現有儀器設備進行升級改造和租賃外單位設備。不應列支預算外設備；應有完整的設備驗收入庫手續；使用屬于承擔單位支撐條件的設備不得在專項經費中列支設備租賃費。
2.材料費是指項目研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。材料費列支應有合同、發票及完整的材料驗收、入庫、出庫單據；不得列支大量的日常辦公耗材；不可以在專項經費中列支生產性材料、基建材料、大宗工業化原料。
3.測試化驗加工費是指在項目研究過程中支付給外單位（包括項目承擔單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。列支應當提供發票、委托合同、測試結果報告、測試單位資質證明；在項目承擔單位（包括合作單位）內進行測試，承擔單位的測試化驗加工部門應為獨立經濟核算單位，并應有內部委托、內部結算的有關規定和結算憑證；不得以測試化驗加工費的名義分立子任務，變相轉撥經費。
4.燃料動力費是指在項目研究過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。不能單獨計量的儀器設備、科學裝置以及實驗室日常運行的水、電、氣、暖等支出屬于間接費用的開支范圍，不能重復列支或分攤。
5.會議費是指在項目研究過程中為組織開展學術研討、咨詢以及協調項目或項目等活動而發生的會議費用。會議費支出手續要完備，要有預算單、會議通知、參加人員等；會議開支標準應嚴格執行有關標準，嚴禁鋪張浪費；應嚴格控制會議規模、會議數量和會期；嚴禁開支招待費、禮品費和旅游費等不合理支出。
6.差旅費是指在項目研究過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、市內交通費等。出差人員應為項目組成員；列支差旅費應提供出差審批表和有關原始票據，出差目的、事由、出差人數等信息應當齊全；應嚴格執行有關差旅費報銷標準；嚴禁列支旅游費等無關費用。
7.國際合作交流費是指在項目研究過程中項目研究人員出國及外國專家來華工作的費用。出國人員應當為項目組成員；出國任務應當與項目任務相關；出訪目的地、國別、天數、次數和人員規模應與預算相符；列支出國費用要有邀請函、批件、國外行程單、出國調研報告等憑據；應嚴格執行國家關于出國補助標準的規定。
8.出版／文獻／信息傳播／知識產權事務費是指購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。大宗專業資料和軟件購置費支出應當有預算批復；不得列支一般辦公軟件、廣告費、普通通信費等。
9.勞務費是指在項目研究過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的相關人員（如在校研究生）和項目組臨時聘用人員等的勞務性費用。應按照預算書的要求據實列支，不應計提或分攤；除按預算書和有關規定支出高校畢業生社會保險費補助外，不得支出其他人員社會保險費；原始憑證上應有領取人姓名、工作單位、身份證號、負責工作、勞務時間、本人簽字等信息。
10.專家咨詢費是指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費只可支付給個人，不能支付給單位；不可列支研究生因學位論文答辯、論文修改發生的相關費用；原始憑證上應有領取人姓名、工作單位、身份證號、咨詢內容、咨詢時間、本人簽字等信息。
11.其他支出是指在項目研究過程中發生的除上述費用之外的其他支出。不能填列項目實施前發生的各項經費支出、獎勵支出以及不可預見；支出內容不應與前述預算科目的支出內容重復列支；支出內容要與項目任務密切相關。
（二）間接費用是指承擔項目任務的單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括承擔項目任務的單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及績效支出等。其中績效支出是指承擔項目任務的單位為提高科研工作績效安排的相關支出。
間接費用使用分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過項目經費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，具體比例如下：
500萬元及以下部分不超過20%；
超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%；
超過1000萬元的部分不超過10%。
間接費用中績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。
間接費用按項目統一核定，由項目承擔單位和項目合作單位根據各自承擔的研究任務和經費額度，協商提出分配方案，在項目預算中明確，并分別納入各自單位財務統一管理，統籌安排使用。其中績效支出，應當在對科研工作進行績效考核的基礎上，結合科研人員實績，由所在單位根據有關規定統籌安排。項目承擔單位和項目合作單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目經費中重復提取、列支相關費用。
第十二條 軟科學計劃開支內容依照專項管理辦法有關要求執行。
第十三條 后補助、以獎代補等政策兌現類計劃項目，以及高端研發機構引進和公共研發平臺建設項目資金管理依據各專項管理辦法要求執行。
第五章 資金使用與管理
第十四條 預算編制。按照《預算法》和我市年度預算編制的相關要求，結合我市科技發展規劃、科技創新產業需求和年度支持重點，由市科技局編制年度科技專項資金預算，報市財政局。
第十五條 項目預算評審。對需要組織評審的計劃項目，市科技局應會同市財政局發布項目申報指南，組織專家進行預算評審，并下達科技計劃。
第十六條 項目資金撥付。年初已細化到具體項目和項目承擔單位的，經市人代會批準年度科技專項資金預算后，由市財政局下達批復預算，并撥付資金；因特殊原因尚未細化到具體項目的，待項目評估或評審后撥付資金。
對于支持資金數額較大的項目，可采取一次預算分期撥付的方式，原則上在計劃任務書簽訂后首次撥付比例不超過資助額度的60%，根據項目實施進展、中期檢查情況或驗收結果撥付剩余資金。
第十七條 項目預算調整。
（一）項目總預算調整，項目承擔單位變更等應按相關規定報市財政局批準。
（二）項目總預算不變，項目合作單位之間因增加或減少而產生的預算調整，應按相關規定報市科技局批準。
（三）項目總預算不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、其它支出預算如需調整，項目組和項目負責人根據實施過程中科研活動實際需要提出申請，由項目承擔單位審批，市科技局或相關主管部門在驗收或財務檢查時予以確認。設備費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務費、專家咨詢費預算一般不予增調（差旅費、會議費、國際合作與交流費三項支出之間可以調劑使用），如需調減可按上述程序調劑用于項目其它方面支出。間接費用不得調整。
第十八條 撥款級次。資金撥付級次原則上按照項目承擔單位的隸屬關系，即項目承擔單位為市級單位的，資金直接撥付項目承擔單位；項目承擔單位為區（市）屬單位的，資金撥付至項目承擔單位所在區（市）財政，由區（市）財政撥付至項目承擔單位。
第十九條 項目經費管理。項目承擔單位是項目經費使用和管理的責任主體，應當嚴格執行國家有關財經政策和財務制度，建立健全經費管理制度，完善內部控制和監督制約機制。加強經費管理和核算，實行專賬核算、專款專用。嚴格執行項目預算及預算調整審批程序，確保資金規范、合理使用。項目承擔單位應當及時按預算核撥項目合作單位經費，并加強對外撥經費的監督管理。
第二十條 資金結算方式。科研院所、高等學校等事業單位承擔項目所發生的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等，要按規定實行“公務卡”結算；企業承擔的項目，上述支出也應當采用非現金方式結算。項目承擔單位對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出，原則上應當通過銀行轉賬方式結算。
第二十一條 結余資金管理。完成任務目標并通過驗收，且承擔單位信用評價好的計劃項目，項目結余資金按規定在一定期限內由單位統籌安排用于科研活動的直接支出，并將使用情況報項目主管部門；未通過驗收和整改后通過驗收的項目，或承擔單位信用評價差的，項目結余資金按原渠道收回。
第二十二條 項目經費不得用于各種罰款、捐款、贊助、投資等支出，不得用于國家規定禁止列入的其他支出。
第六章 資金監管及績效評價
第二十三條 科技專項資金的使用單位應主動接受財政、審計、科技等部門的監督檢查和財務審計，建立科技專項資金使用效果的績效考評和獎懲機制。績效考評結果作為以后年度科技專項資金安排依據。
第二十四條 項目驗收前，研發類項目承擔單位應當對項目支出績效目標完成情況進行自評，提交績效報告，作為項目驗收的重要內容。市科技局應當對科技專項資金整體支出、項目支出績效目標完成情況進行評價。市財政局根據情況選擇部分重點項目實施績效評價或者再評價。
第二十五條 由科技專項資金支持的項目經費管理中存在下列行為之一的，將追回科技專項資金，三年內不再受理其計劃項目申請，并依照《財政違法行為處罰處分條例》等規定予以處理處罰。
（一）編報虛假預算，套取專項資金的；
（二）截留、擠占、挪用專項資金的；
（三）提供虛假會計資料的；
（四）未按規定執行和調整預算的；
（五）虛假承諾配套資金、自籌經費不到位騙取專項資金的；
（六）其他違反國家財經相關法律和財務制度規定的。
第二十六條 計劃項目因故不能按期完成的，項目承擔單位應在執行期結束前三個月或六個月提出變更申請（延期/終止），項目主管部門對提交申請材料的真實性進行審核，并報市科技局核準。項目在執行期結束后六個月內仍未提出項目驗收申請的，市科技局將有關單位及項目負責人記入信用記錄并按相關規定處理。
第七章 附 則
第二十七條 本辦法由市財政局、市科技局負責解釋。
第二十八條 本辦法自2016年1月1日起施行，有效期至2017年12月31日。2008年12月4日印發的《青島市科學技術專項資金管理暫行辦法》（青財文〔2008〕65號）同時廢止。
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青島市財政局辦公室2015年12月14日印發
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